Almanya'da Fatura Nasıl Kesilir? Zorunlu Bilgiler

Almanya'da normal bir faturada § 14 Abs. 4 UStG'ye göre 10 bilgi zorunlu; Kleinbetragsrechnung'da (250 €'nin altındaki faturalarda) ise çok daha kısa, 4 maddelik ayrı bir liste geçerli. Vergi numarası olarak faturayı kesen kendi numarasını yazar, müşterininkini değil.

Zorunlu Bilgiler: Tam Liste

250 €'yu aşan bir faturada aşağıdaki 10 bilgi bulunmak zorunda:

1. Faturayı kesenin ve müşterinin tam adı ve adresi.
2. Faturayı kesenin vergi dairesinden aldığı Steuernummer'ı veya Bundeszentralamt für Steuern'den aldığı USt-IdNr'si — bu her zaman sizin numaranız, müşterininki değil.
3. Fatura tarihi.
4. Faturayı tanımlayan, sıralı ve tekrarsız bir fatura numarası.
5. Teslim edilen malın miktarı ve türü, ya da hizmetin kapsamı ve türü.
6. Leistungsdatum — hizmetin veya teslimin yapıldığı tarih — bir sonraki bölümde ayrıntısı var.
7. Vergi oranlarına göre ayrıştırılmış tutar, varsa önceden kararlaştırılmış her türlü indirim.
8. Uygulanan KDV oranı ve tutarı — ya da vergi muafiyeti varsa buna dair bir not.
9. Nadiren karşılaşılan bir durum: belirli işlemlerde müşterinin faturayı saklama yükümlülüğüne dair bir not gerekebilir.
10. Faturayı müşteri kendisi (veya onun adına bir üçüncü kişi) düzenlediyse, bunun "Gutschrift" olarak açıkça belirtilmesi.

İndirilebilir Şablon

Kleinunternehmer Fatura Şablonu — yukarıdaki zorunlu bilgilerle hazırlanmış, doldurulabilir bir fatura şablonu. Fatura alanları Almanca (Almanya'da kullanılacağı için), her alanın yanında kısa Türkçe açıklama var.

PDF olarak indir · Word (.docx) olarak indir

Bu şablon genel bilgilendirme amaçlıdır, hukuki veya vergisel danışmanlık yerine geçmez. Kendi durumunuz için bir Steuerberater'a danışın.

Hizmet Tarihi Ne Zaman Ayrıca Yazılır?

Hizmet tarihi (Leistungsdatum) fatura tarihinden farklıysa, ayrıca ve açıkça yazılmalı. İkisi aynı günse, kağıt veya PDF olarak düzenlenen faturalarda (e-fatura değilse) "Leistungsdatum entspricht Rechnungsdatum" gibi kısa bir not yeterli olur; ayrı bir tarih belirtmenize gerek kalmaz.

E-fatura (XRechnung/ZUGFeRD) düzenliyorsanız durum farklı: bu bilginin yapılandırılmış veri alanında ayrıca yer alması gerekiyor, bir not yeterli olmuyor. Ön ödeme aldığınız durumlarda ise hizmet tarihi yerine ödemenin alındığı tarih yazılır.

250 €'nun Altındaki Faturalar: Kleinbetragsrechnung

Toplamı 250 €'yu aşmayan faturalarda çok daha kısa bir liste yeterli:

1. Faturayı kesenin tam adı ve adresi — müşterinin bilgisi gerekmez.
2. Fatura tarihi.
3. Malın miktarı ve türü, ya da hizmetin kapsamı ve türü.
4. Toplam tutar ve uygulanan KDV oranı tek kalemde (ayrıştırılmadan) — ya da vergi muafiyeti varsa buna dair bir not.

Bu kısa liste yalnızca 250 €'nun altındaki faturalar için geçerli. Tutar bu sınırı aşar aşmaz, yukarıdaki tam 10 maddelik liste zorunlu hale gelir.

Faturayı Ne Zaman Kesmelisiniz?

İşletmeler arası (B2B) işlemlerde ve belirli taşınmaz işlemlerinde, faturanızı hizmetin yapılmasından itibaren en geç 6 ay içinde düzenlemeniz gerekiyor. Kestiğiniz ve aldığınız faturaları saklamanız da ayrı bir yükümlülük — bu konuyu ayrı bir sayfada ele alacağız.

Örneğin bir elektrik tesisatçısısınız ve bir müşteriye 850 €'lık bir onarım yaptınız. Faturanızda kendi adınız ve adresiniz, müşterinin adı ve adresi, kendi Steuernummer'ınız, fatura tarihi (örneğin 15.09.2026), sıralı bir fatura numarası (örneğin 2026-047), yapılan işin tanımı, hizmet tarihi (fatura tarihiyle aynıysa eşitlik notu), net tutar ve %19 KDV tutarı bulunmalı. Tutar 250 €'yu aştığı için kısa listeyi değil, tam listeyi kullanmanız gerekiyor.

Sık Yapılan Hatalar

1. Müşterinin vergi numarasını yazmaya çalışmak. Bu, karışıklığa en çok yol açan nokta. Faturadaki Steuernummer veya USt-IdNr. her zaman faturayı kesenin numarasıdır; müşterinin vergi numarasının faturada hiçbir yeri yok.
2. Kleinbetragsrechnung'un kısa listesini her faturada yeterli sanmak — 250 €'yu aşan faturalarda tam liste şart.
3. Leistungsdatum'u tamamen atlamak; ne fatura tarihinden ayrı yazmak ne de eşitlik notu eklemek.
4. 6 aylık süreyi unutup faturayı çok geç kesmek.

Stirnio ile Nasıl Yapılır

Stirnio, fatura keserken § 14 UStG'nin zorunlu kıldığı bilgileri otomatik doldurur; firma profilinizde bu bilgilerden biri eksikse fatura kesmenize izin vermez.

Sık Sorulan Sorular

Kleinbetragsrechnung'da fatura numarası gerekir mi? Hayır. § 33 UStDV'nin kısa listesinde fatura numarası yok — yalnızca 250 €'yu aşan faturalarda zorunlu.

Hizmet tarihi fatura tarihiyle aynıysa ayrıca yazmam gerekir mi? Hayır, kağıt veya PDF faturada bir eşitlik notu ("Leistungsdatum entspricht Rechnungsdatum") yeterli. E-fatura düzenliyorsanız bu bilginin yapılandırılmış veri alanında ayrıca yer alması gerekiyor.

Faturamı ne zaman kesmem gerekiyor? İşletmeler arası işlemlerde ve belirli taşınmaz işlemlerinde, hizmetin yapılmasından itibaren en geç 6 ay içinde.

Vergi numarası olarak kimin numarasını yazmalıyım? Kendi numaranızı — Steuernummer'ınızı veya USt-IdNr'nizi. Müşterinin vergi numarası faturada yer almaz.